易主國資不成，這家公司的大股東要接盤了。

近日，無錫華東重型機(jī)械股份有限公司(下稱“華東重機(jī)”)發(fā)布公告稱，擬非公開發(fā)行股票不超過3億股，募集不超過9.84億元資金，認(rèn)購對象為自然人周文元。

另外，本次發(fā)行完成后，上市公司的實(shí)際控制人將隨之變更為周文元。

定增易主

根據(jù)預(yù)案，此次非公開發(fā)行股票的價(jià)格為3.28元/股，相較于公告前一日的收盤價(jià)(4.12元/股)折價(jià)了20.39%。

至于募集資金的用途，華東重機(jī)計(jì)劃投入6.2億元用于建設(shè)“重慶新潤星高端裝備制造產(chǎn)業(yè)園二期項(xiàng)目”，剩余的3.64億元用來補(bǔ)充流動資金。

記者獲悉，非公開發(fā)行全額實(shí)施后，第一大股東周文元持有公司股份的比例將由17.68%上升至36.57%，華東重機(jī)的控股股東、實(shí)際控制人將由翁耀根、孟正華和翁杰變更為周文元。

這不是華東重機(jī)第一次動易主念頭。

2020年8月，控股股東華重集團(tuán)及其一致行動人振杰投資等，與四川省國資委控股的港投集團(tuán)簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，翁耀根及其一致行動人、周文元擬將合計(jì)持有的26%股份轉(zhuǎn)讓給港投集團(tuán)或港投集團(tuán)指定的關(guān)聯(lián)方，轉(zhuǎn)讓價(jià)格定為7.14元/股。上市公司指出，引入國有資本控股有利于公司借助國有資本的資源優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢快速發(fā)展。

不過，它擁抱國資的計(jì)劃僅過了一個(gè)月就泡湯了。同年9月，由于雙方后續(xù)事項(xiàng)存在一定分歧且未能達(dá)成一致，股份轉(zhuǎn)讓暨控制權(quán)擬變更事項(xiàng)也終止。

而這一次變更控制權(quán)，公司的“內(nèi)部人”選擇站了出來。

天眼查信息顯示，周文元在此次定增前便已是華東重機(jī)的第一大股東，還擔(dān)任公司董事的職位;此外，其目前擔(dān)任8家企業(yè)的法定代表人，且對25家企業(yè)擁有實(shí)際控制權(quán)。

對于此次定增，華東重機(jī)表示，非公開發(fā)行后公司的資金實(shí)力會有較大提升，有利于公司減少財(cái)務(wù)成本，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，改善公司經(jīng)營業(yè)績。

業(yè)績由盈轉(zhuǎn)虧

公開信息顯示，始創(chuàng)于1990年的華東重機(jī)系專業(yè)生產(chǎn)集裝箱裝卸設(shè)備的企業(yè)，產(chǎn)品包括各種規(guī)格的岸邊集裝箱起重機(jī)、軌道式集裝箱門式起重機(jī)等專業(yè)港口裝卸設(shè)備。2012年6月，公司在深交所上市。

近年來，公司的業(yè)績不斷增長：2017年至2019年，華東重機(jī)的營業(yè)收入由50.02億元上升至136.87億元，凈利潤也由1.64億元增長至3.63億元。

而公司堅(jiān)持易主的原因，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，也同樣與其業(yè)績有關(guān)。

就在上述定增發(fā)布的同一日(1月19日)，華東重機(jī)公布了2020年的業(yè)績預(yù)告。根據(jù)公告，2020年全年，公司預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入110億元-125億元(2019年為136.87億元)，歸屬上市公司股東凈利潤為-9.5億元至-6.8億元(此前同期為3.6億元)，由盈轉(zhuǎn)虧，這也系公司上市以來的首次虧損。

至于凈利潤大幅下跌的原因，華東重機(jī)給出了解釋：受疫情影響，公司制造板塊產(chǎn)能利用率整體處于較低的水平;下游較低的開工率對全資子公司潤星科技的新增業(yè)務(wù)開展和應(yīng)收賬款回款產(chǎn)生不利的影響，綜合因素導(dǎo)致其業(yè)績同比出現(xiàn)大幅下滑，公司因此擬對其計(jì)提7億元至9億元的商譽(yù)減值。

據(jù)悉，潤星科技系上市公司收購而來。

2017年，華東重機(jī)以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式，作價(jià)29.5億元收購潤星科技(全稱“廣東潤星科技有限公司”)100%股權(quán)，增值率高達(dá)624.98%。彼時(shí)，交易對方承諾潤星科技2017年至2019年扣非后凈利潤分別不低于2.5億元、3億元、3.6億元;本次收購形成了24.24億元的巨額商譽(yù)。

從實(shí)際情況來看，潤星科技僅在第一年完成了業(yè)績承諾，2018年及2019年的業(yè)績則像是打了“擦邊球”，均低于上述承諾值(實(shí)際業(yè)績分別為2.95億元、3.42億元)。但由于標(biāo)的資產(chǎn)這兩年的實(shí)際凈利潤均超過了承諾凈利潤的90%，因此上市公司并未對其進(jìn)行商譽(yù)減值。

《國際金融報(bào)》記者注意到，截至2020年9月底，公司的商譽(yù)在總資產(chǎn)中占比達(dá)30.56%;本次對潤星科技計(jì)提商譽(yù)減值后，上市公司賬面商譽(yù)余額將仍有13.45億元至15.46億元。