在近年來的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級大潮中，中間業(yè)務(wù)的貢獻往往會被視為衡量一家銀行轉(zhuǎn)型成效的核心衡量指標。也正是因為這一原因，個別銀行試圖“催肥”中間業(yè)務(wù)收入。日前，黑龍江蘿北農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司因存在違規(guī)虛增中間業(yè)務(wù)收入的行為，遭到鶴崗銀監(jiān)分局處罰。這樣的情形并不鮮見，北京商報記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，銀行虛增中間業(yè)務(wù)收入的套路多種多樣，將貸款利息收入轉(zhuǎn)為顧問費、咨詢費，推遲或提前確認收入等手段層出不窮。

“催肥”套路1 以息轉(zhuǎn)費

銀行中間收入本質(zhì)上是銀行不依賴傳統(tǒng)存貸利息差的收入，不過，有銀行為了增加中間收入，常會采用將貸款利息轉(zhuǎn)為中間收入服務(wù)費的手段。業(yè)內(nèi)人士表示，所謂“息轉(zhuǎn)費”，主要是銀行為了調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，提高手續(xù)費收入占比，將應(yīng)收取的利息分拆為利息和費用兩個部分，向企業(yè)收取財務(wù)顧問費、貸款承諾費、資金監(jiān)管費等。

此前，某國有大行分支行就因此項違規(guī)收到罰單。根據(jù)處罰行政信息顯示，某國有銀行沙縣支行此前被三明監(jiān)管分局處以100萬元罰款，其中一項違規(guī)事由就是違規(guī)將貸款利息分解為中間業(yè)務(wù)服務(wù)費用收取。更早之前，該行商丘分行存在違規(guī)收取小企業(yè)現(xiàn)金服務(wù)管理費、以貸收費和違規(guī)收取中間業(yè)務(wù)服務(wù)費等問題，被商丘銀監(jiān)分局處以50萬元罰款。

北京科技大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院金融工程系主任劉澄認為，中間業(yè)務(wù)對銀行的咨詢、規(guī)劃、服務(wù)能力的要求很高。為了達到這一點，很多銀行在能力沒有提升的情況下想出一些歪主意，通過各種模式來增加中間業(yè)務(wù)收入，比如怎樣通過把銀行一些貸款利息收入轉(zhuǎn)變成咨詢費的模式，將收取的正常利息費用轉(zhuǎn)變成中間業(yè)務(wù)收入。

“催肥”套路2 借道理財產(chǎn)品違規(guī)收入

據(jù)一位銀行人士介紹，中間業(yè)務(wù)收入對應(yīng)利潤表中的“手續(xù)費及傭金凈收入”，中間業(yè)務(wù)可再細分為銀行卡、代理、理財、結(jié)算清算、托管、投行咨詢、擔(dān)保承諾等7項子業(yè)務(wù)。有銀行也打起理財業(yè)務(wù)收入算盤，主要套路包括在委托理財資金投資信托計劃或信貸產(chǎn)品過程中，向融資單位私自收取費用，或者利用理財產(chǎn)品為無融資需求企業(yè)辦理融資，套取中間業(yè)務(wù)收入。

據(jù)上述銀行人士介紹，有商業(yè)銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品說明書投資標的沒有明確到具體單位。在辦理具體理財資金投資委托貸款、債權(quán)類信托計劃時，又在投資者不知情的情況下在相關(guān)合同協(xié)議外與融資方單獨簽訂協(xié)議，收取融資費用，增加中間業(yè)務(wù)收入。

恒豐銀行戰(zhàn)略研究部研究員王麗娟表示，表面上看，不少銀行是因為違規(guī)虛增中間業(yè)務(wù)收入而被處罰，實際上違規(guī)虛增中間業(yè)務(wù)收入只是銀行違規(guī)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的結(jié)果，具體背后的違規(guī)行為則可能存在差異，像年初個別銀行因利用“理財產(chǎn)品+進口押匯”模式為無融資需求企業(yè)辦理融資，進而套取中間業(yè)務(wù)收入。

北京商報記者查詢到，今年2月，黑龍江銀監(jiān)局對某大型銀行開出罰單，該行利用“理財產(chǎn)品+進口押匯”的模式為無融資需求企業(yè)融資購買理財套取利差收入，從而獲取中間業(yè)務(wù)收入，被罰40萬元。

“催肥”套路3 違規(guī)亂收費

此外，收費協(xié)議要素不全、未提供實質(zhì)性服務(wù)、變相以貸收費，也是銀行中間業(yè)務(wù)收入較常見的“催肥”套路。

據(jù)了解，銀行與客戶簽訂的部分投融資顧問、高端財務(wù)顧問業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議沒有協(xié)議簽訂具體時間，未規(guī)定提供服務(wù)的期限，提供的服務(wù)方案缺乏針對性，內(nèi)容標準化、格式化，也未提供后續(xù)服務(wù)。銀行提供的服務(wù)以電話咨詢以及上門咨詢?yōu)橹鳎瑳]有建立服務(wù)標準和服務(wù)體系，服務(wù)內(nèi)容不能充分體現(xiàn)收費價值，實際上均為以貸款或融資為條件所收取的附加費用。銀保監(jiān)局麗水監(jiān)管分局今年1月對某大型國有銀行進行處罰，該行因中間業(yè)務(wù)收費質(zhì)價不符、違規(guī)向已竣工的項目發(fā)放項目貸款合計被罰85萬元。

國浩律師(北京)事務(wù)所金融專業(yè)律師劉鵬表示，銀行虛增中間業(yè)務(wù)收入的手段很多，常見的包括直接將融資性利息收入轉(zhuǎn)為手續(xù)費收入、在委托理財資金投資信托計劃或信貸產(chǎn)品過程中向融資單位私自收取費用、收費協(xié)議要素不全、未提供實質(zhì)性服務(wù)、變相以貸收費、提前或推遲確認收入等。

“催肥”套路4 提前或推遲確認收入

在賬務(wù)調(diào)整上做文章也是銀行常用的手法之一。據(jù)悉，銀行會根據(jù)年度任務(wù)完成情況，提前或推遲確認收入。銀行根據(jù)當(dāng)年實際情況，與需要完成年度經(jīng)營指標進行對比，將各項顧問等中間業(yè)務(wù)用來調(diào)劑平衡，采用彈性的中間業(yè)務(wù)合同提前或推遲確認收入。

此項違規(guī)也有罰單佐證。一家農(nóng)村合作銀行曾因人為調(diào)整賬務(wù)，規(guī)避了信貸規(guī)模及存貸款比率控制，變相提高了資本充足率、中間業(yè)務(wù)占比等指標，造成監(jiān)管信息統(tǒng)計數(shù)據(jù)失真，被監(jiān)管進行處罰。

對于銀行各種套路，首創(chuàng)證券研究所所長王劍輝表示，銀行的主要營業(yè)收入通常是利息差收入，但是銀行在嘗試轉(zhuǎn)型以使得收益多樣化和多元化，減少對信貸的依賴，不過這個過程并不是十分順利。有的機構(gòu)為了達到此前的考核目標，希望通過賬目的調(diào)整來顯得收入結(jié)構(gòu)比較多元化、轉(zhuǎn)型比較成功。一方面是考核機制的影響，另一方面是經(jīng)營環(huán)境的要求，比如現(xiàn)在有去杠桿的要求，如果信貸業(yè)務(wù)的收入增長過快，可能會引起監(jiān)管部門的關(guān)注，所以為了避免這種關(guān)注，通過調(diào)整收入來減少監(jiān)管的壓力，這也是銀行的一種迂回方式。

北京商報記者 劉雙霞 吳限