ST金花控股股東非經(jīng)營性占用資金一事有了新的進(jìn)展。

6月4日晚間，ST金花在回復(fù)交易所問詢函的公告中，披露了控股股東及關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用資金的詳情。

“該事項(xiàng)的審批人、經(jīng)辦人中的董事、高級管理人員的行為違反了董高人員的忠實(shí)義務(wù)，損害了公司利益，也損害了股東利益，需就其行為承擔(dān)民事責(zé)任;如果相關(guān)證據(jù)表明其可能構(gòu)成犯罪的，則可能面臨刑事責(zé)任。”錦天城律師事務(wù)所高級合伙人竇方旭在接受《證券日報》記者采訪時表示。

占用資金存多項(xiàng)違規(guī)

根據(jù)ST金花披露的公告，控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用及存單質(zhì)押違規(guī)擔(dān)保涉及9項(xiàng)業(yè)務(wù)，涉及金額約3.46億元，未歸還金額約1.68億元。

ST金花表示，上述違規(guī)行為產(chǎn)生的主要原因是2019年以來，控股股東金花投資融資較為困難，相關(guān)債務(wù)到期，因資金緊張，發(fā)生了上述資金占用及存單質(zhì)押違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)。同時，公司在相關(guān)合同簽訂過程中未履行審批程序，未嚴(yán)格按照內(nèi)部控制流程執(zhí)行資金支付的審批制度，對子公司管控存在缺陷，相關(guān)責(zé)任人未能勤勉盡責(zé)，公司相關(guān)內(nèi)部控制制度失效，導(dǎo)致了上述違規(guī)行為的發(fā)生。

ST金花同時表示，公司已按照《公司法》《證券法》《上市公司治理準(zhǔn)則》及證監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)和上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定和規(guī)范性文件的要求，建立了公司相關(guān)內(nèi)部控制制度。但由于公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方為了緩解相應(yīng)資金壓力，且相關(guān)責(zé)任人未能勤勉盡責(zé)，導(dǎo)致公司相關(guān)內(nèi)部控制制度失效。

公告還披露了相關(guān)責(zé)任主體的認(rèn)定和追責(zé)措施。ST金花指出，吳一堅(jiān)為公司董事長、法定代表人，公司實(shí)際控制人。公司發(fā)生的非經(jīng)營性資金占用和存單質(zhì)押違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，經(jīng)其同意，相關(guān)協(xié)議、合同均由其本人簽字或蓋其簽名章執(zhí)行款項(xiàng)支付;依據(jù)公司章程的授權(quán)，決定委托第三方尋覓并購標(biāo)的并支付預(yù)付款，事后并未向董事會報告及履行相關(guān)程序。吳一堅(jiān)對上述事項(xiàng)負(fù)有責(zé)任。

葛秀麗為公司監(jiān)事、金花投資財務(wù)總監(jiān)，公司發(fā)生的非經(jīng)營性資金占用和存單質(zhì)押違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)均由葛秀麗直接參與并負(fù)責(zé)具體安排實(shí)施，對此負(fù)有責(zé)任。

張梅為公司董事、總經(jīng)理，在未履行相關(guān)內(nèi)部決策程序的情況下，未拒絕向相關(guān)方支付拆借資金;未拒絕將募集資金違規(guī)拆借給關(guān)聯(lián)方;對于非經(jīng)營性大額資金支付未嚴(yán)格審核;對于公司發(fā)生的非經(jīng)營性資金占用未盡勤勉之責(zé)，負(fù)有責(zé)任。

侯亦文為公司財務(wù)總監(jiān)，對于公司向相關(guān)方支付拆借資金、將募集資金違規(guī)拆借給關(guān)聯(lián)方、非經(jīng)營性大額資金支付未嚴(yán)格審核，對于公司發(fā)生的非經(jīng)營性資金占用未盡勤勉之責(zé)，負(fù)有責(zé)任。

針對公司存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用及以存單質(zhì)押違規(guī)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情形，ST金花表示，公司經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)資金占用及違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)后，對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了披露，董事會和管理層積極與控股股東及實(shí)際控制人溝通，督促其制定切實(shí)可行的還款方案，盡快歸還占用的資金、解除存單質(zhì)押，切實(shí)維護(hù)公司和廣大投資者利益。針對占用公司資金問題，控股股東已向公司出具承諾函，承諾將通過轉(zhuǎn)讓其持有的公司股份的方式，以變現(xiàn)的資金，在2020年6月30日之前，全額歸還占用的資金及資金占用費(fèi)。

但ST金花同時指出，目前控股股東正在和股權(quán)受讓意向方積極協(xié)商，因其持有的公司股份設(shè)置質(zhì)押，同時被質(zhì)押權(quán)人凍結(jié)、拍賣，上述股份轉(zhuǎn)讓程序相對復(fù)雜，截至目前，尚未簽署有關(guān)股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

將面臨進(jìn)一步處罰

“從ST金花的回復(fù)當(dāng)中可以看出，公司目前存在不僅僅是責(zé)令改正的問題，而是要承擔(dān)相應(yīng)的違規(guī)成本，公司和相關(guān)責(zé)任人將可能面臨進(jìn)一步處罰的問題。”西北政法大學(xué)民商法學(xué)院副教授鳳建軍在接受《證券日報》記者采訪時表示，從目前的情況看，首先存在信披違規(guī)的情況，將會面臨監(jiān)管部門的進(jìn)一步處罰。

竇方旭告訴《證券日報》記者，ST金花控股股東非經(jīng)營性資金占用事項(xiàng)未履行審議程序、未進(jìn)行信息披露義務(wù)，上市公司的股東、實(shí)際控制人及其董監(jiān)高、信息披露義務(wù)人將可能面臨證監(jiān)會責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、計入誠信檔案等監(jiān)管措施。交易所也會對前述相關(guān)人員采取書面警示、約見、限制交易、通報批評、公開譴責(zé)、對董監(jiān)高公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高等自律監(jiān)管的措施。

“同時，上市公司或者其他信息披露義務(wù)人也會面臨30萬元以上60萬元以下的罰款，直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員會面臨3萬元以上30萬元以下的罰款。情節(jié)嚴(yán)重時，相關(guān)責(zé)任人員則會被采取市場禁入的措施。”竇方旭進(jìn)一步表示，如此大額的資金占用，公司在進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)時不可能未履行任何財務(wù)審批手續(xù)就完成如此大額資金的劃轉(zhuǎn)，“該事項(xiàng)的審批人、經(jīng)辦人中的董事、高級管理人員的行為違反了董高人員的忠實(shí)義務(wù)，損害了公司利益，也損害了股東利益，需就其行為承擔(dān)民事責(zé)任;如果相關(guān)證據(jù)表明其可能構(gòu)成犯罪的，則可能面臨刑事責(zé)任。”

對于存在的存單違規(guī)擔(dān)保，竇方旭表示，公司的董事對公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)，應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司的利益。在信永中和會計師事務(wù)所2020年6月4日出具的《關(guān)于金花企業(yè)(集團(tuán))股份有限公司的問詢函相關(guān)事項(xiàng)的專項(xiàng)說明》中可以得知，存單違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)由公司董事長同意，董事長的行為違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東大會同意，以公司子公司財產(chǎn)為控股股東提供擔(dān)保，損害了公司利益，需要承擔(dān)賠償責(zé)任。

或面臨中國版集團(tuán)訴訟

在鳳建軍看來，ST金花除了將面臨進(jìn)一步的處罰之外，還將面臨民事訴訟，“按照相關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，公司如果沒有如實(shí)及時進(jìn)行信息披露，給投資者造成損失的，投資者可以根據(jù)《證券法》以及交易所的相關(guān)法規(guī)主張相應(yīng)的民事責(zé)任。這個將由人民法院進(jìn)行相關(guān)的判定”。

而據(jù)新浪財經(jīng)6月4日報道，新浪股民維權(quán)平臺目前已收到53件針對金花股份的維權(quán)，其中11件被律師接受。對此，竇方旭對《證券日報》記者表示，如果證監(jiān)會對ST金花控股股東非經(jīng)營性資金占用事項(xiàng)作出處罰決定，對于廣大股民來說，可以通過提起訴訟的方式維護(hù)其權(quán)益。

“重要的是，隨著新《證券法》的實(shí)施，公司存在沒有及時或者按照實(shí)事進(jìn)行披露等違規(guī)問題時，可能會面臨中國版本的‘集團(tuán)訴訟’，這對公司來說，將會面臨更大的壓力。”鳳建軍說，這就意味著，當(dāng)法院判決之后，全體相同權(quán)益人都可以獲得這次訴訟當(dāng)中確認(rèn)的司法效果。

竇方旭也表示，因證券虛假陳述糾紛涉及的投資者眾多，因此法院在審理時會采用代表人訴訟的方式對案件進(jìn)行審理。人民法院通過法定的程序?qū)⑼顿Y者作為共同原告統(tǒng)一立案登記。

“對一個公眾公司來講，應(yīng)該心存敬畏，遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)尤其是證券市場的各項(xiàng)規(guī)章制度，在合法、合規(guī)的前提下開展經(jīng)營業(yè)務(wù)，按照要求進(jìn)行信息披露。這一方面有助于維護(hù)正常的市場秩序，推動我國資本市場發(fā)展，同時也有助于保護(hù)廣大投資人、債權(quán)人的利益。”對于此次事件，財稅專家、西北大學(xué)國際商學(xué)院客座教授仝鐵漢對《證券日報》記者表示，作為公司的董事會和監(jiān)事會成員以及高層管理者，更應(yīng)該正確履職盡責(zé)，切實(shí)維護(hù)公司的權(quán)益。