證監(jiān)會第十八屆發(fā)行審核委員會2020年第78次發(fā)審委會議于5月21日召開，審核結果顯示，優(yōu)彩環(huán)保資源科技股份有限公司(以下簡稱“優(yōu)彩資源”)首發(fā)獲通過。這是今年過會的第61家企業(yè)(未含科創(chuàng)板)。

截至目前，今年科創(chuàng)板已過會34家企業(yè)。

優(yōu)彩資源此次發(fā)行的保薦機構為興業(yè)證券，保薦代表人為王軍、惠淼楓。這是興業(yè)證券今年保薦成功的第2單IPO項目。2020年3月5日，興業(yè)證券保薦的三人行傳媒集團股份有限公司首發(fā)獲通過。

優(yōu)彩資源主營業(yè)務為滌綸纖維及其制品的研發(fā)、生產、銷售，主要產品包括再生有色滌綸短纖維、低熔點滌綸短纖維和滌綸非織造布等。

優(yōu)彩資源的控股股東為戴澤新，實際控制人為戴澤新、王雪萍、戴夢茜。截至本招股說明書簽署日，戴澤新直接持有優(yōu)彩資源1.09億股，直接持股比例44.62%，為該公司的控股股東;戴澤新、王雪萍夫婦分別直接持有優(yōu)彩資源44.62%和20.15%股份;同時，戴澤新通過群英投資間接控制優(yōu)彩資源6.47%股份，戴澤新、王雪萍夫婦的女兒戴夢茜通過群英投資間接持有優(yōu)彩資源2.84%股份，并擔任公司董事、董事會秘書。綜上，戴澤新、王雪萍夫婦及其女兒戴夢茜合計控制公司71.24%股份。戴澤新、王雪萍、戴夢茜三人均為中國國籍，無境外永久居留權。

優(yōu)彩資源此次擬于深交所中小板上市，本次擬發(fā)行股份數量為不超過8159.96萬股，公開發(fā)行的股票占本次發(fā)行后公司總股本的比例不低于25%，發(fā)行完成后公司總股本將增至不超過3.26億股。優(yōu)彩資源此次擬募集資金7億元，其中，4億元用于年產22萬噸功能型復合低熔點纖維項目二期，8000萬元用于新建研發(fā)中心項目，2.20億元用于補充營運資金。

發(fā)審委會議提出詢問的主要問題：

1、發(fā)行人主營業(yè)務為滌綸纖維及其制品的生產及銷售，報告期內新增低熔點纖維產品、非織造布產品并銷售半成品切片。請發(fā)行人代表說明：(1)再生滌綸短纖維行業(yè)整體開工不足的情況下，發(fā)行人產能利用率持續(xù)超過100%的原因及合理性，超產能生產是否符合安全、環(huán)保等方面規(guī)定，是否存在處罰風險;(2)再生滌綸的產品性能與原生滌綸存在一定差距且價格差異逐年縮小的情況下，下游客戶選擇再生滌綸短纖維的原因及商業(yè)合理性，雙方合作穩(wěn)定性是否受到影響;(3)棉型再生滌綸短纖維報告內銷量、收入大幅減少、毛利率大幅下滑的原因及合理性，未來發(fā)展趨勢及業(yè)務規(guī)劃，相關生產線改造及未來產能變化情況，是否對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構成重大不利影響;(4)報告期內新增低熔點纖維產品和非織造布產品的原因及合理性，與再生滌綸短纖維在工藝、人員、市場方面是否具有協(xié)同效應;低熔點纖維產品2019年收入大幅增加的原因及可持續(xù)性;以貿易商為主的客戶結構是否符合行業(yè)慣例，終端銷售是否真實;(5)新冠肺炎疫情對發(fā)行人經營情況的具體影響。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發(fā)表明確核查意見。

2、發(fā)行人主要產品再生滌綸纖維的主要原料為再生PET瓶片和再生PET泡料。請發(fā)行人代表說明：(1)直接采購及通過子公司間接采購再生PET瓶片和再生PET泡料的具體情況，相關內控是否健全，采購相關單據是否可以驗證;對個人供應商的過磅單、原料計價檢測單的保存是否完整，編號是否連續(xù)，是否全部入賬;(2)再生PET瓶片和再生PET泡料的采購定價機制及具體標準，報告期內是否發(fā)生變化，與申報材料披露的采購單價變動是否一致;(3)2018年起發(fā)行人前五大自然人或個體工商戶供應商均集中于江陰祝塘經營的合理性，相關供應商的采購金額及占比情況，采購單價與其他區(qū)域供應商對比是否具有合理性;(4)再生PET瓶片和再生PET泡料兩種原料單耗報告期內的變動是否正常。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發(fā)表明確核查意見。

3、請發(fā)行人代表：(1)說明持續(xù)享受相關稅收優(yōu)惠政策是否具有較大不確定性，經營成果是否對稅收優(yōu)惠構成嚴重依賴，相關風險揭示是否充分;(2)說明不同類型產品的運輸及運費承擔方式是否符合行業(yè)慣例，發(fā)行人報告期內客戶自提數量及自提比例逐年上升的原因及合理性;(3)結合工藝、功能、市場定價及原料單價等因素，說明再生有色滌綸短纖維毛利率持續(xù)高于原生滌綸短纖維的原因及合理性;產業(yè)型纖維毛利率高于棉型的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發(fā)表明確核查意見。

今年IPO過會企業(yè)一覽：

今年IPO被否企業(yè)一覽：

暫緩表決企業(yè)一覽：