自2023年12月1日起,除港澳臺以外,全國已經(jīng)實現(xiàn)了數(shù)電票試點全覆蓋,賬管家整理了關(guān)于數(shù)電票最新最全的知識,希望可以成為大家平時的學習手冊,快快轉(zhuǎn)發(fā)收藏吧~
先來個目錄:
1、數(shù)電票如何開具?
2、數(shù)電發(fā)票如何紅沖?
3、數(shù)電發(fā)票如何填寫備注欄?
4、數(shù)電發(fā)票如何接收?
5、數(shù)電發(fā)票如何查驗?
6、數(shù)電發(fā)票如何入賬歸檔?
7、數(shù)電發(fā)票如何申報?
8、數(shù)電發(fā)票最全樣式
1
數(shù)電發(fā)票如何開具?
一、登錄電子稅務(wù)局,【我要辦稅】——【開票業(yè)務(wù)】。如下圖:
二、選擇【藍字發(fā)票開具】。如下圖:
三、選擇【立即開票】——【電子發(fā)票】,選擇開票類型【增值稅專用發(fā)票/普通發(fā)票】,并根據(jù)需要選擇【特定業(yè)務(wù)】。如下圖:
四、以下我們以“貨物運輸服務(wù)增值稅專票”為例,來說明一下發(fā)票開具的信息填寫步驟:
(1)填寫【購買方信息】:開具增值稅專用發(fā)票的,【名稱】和【統(tǒng)一社會信用代碼/納稅人識別號】為必填項;開具普通發(fā)票的,僅【名稱】為必填項。
(2)填寫【開票信息】:【項目名稱】【金額(含稅)】【稅率/征收率】【稅額】四項為必填項。
(3)填寫【特定信息】:貨物運輸服務(wù)的特定信息,需要填報【運輸工具種類】【運輸工具牌號】【起運地】【到達地】【運輸貨物名稱】。
PS:選擇【特定業(yè)務(wù)】的,才需要填報特定信息。該部分特定信息相當于目前部分紙質(zhì)版發(fā)票必須填寫的備注欄內(nèi)容。
五、信息填寫完畢后,確認無誤,選擇【發(fā)票開具】即可。
2
數(shù)電發(fā)票如何紅沖?
情形一:開票方開具全電發(fā)票后,受票方未做用途確認及入賬確認的,開票方在電子發(fā)票服務(wù)平臺填開《紅字發(fā)票信息確認單》后全額開具紅字全電發(fā)票,無需受票方確認。
具體操作步驟如下:
一、登錄電子稅務(wù)局,【我要辦稅】——【開票業(yè)務(wù)】——【紅字發(fā)票開具】。如下圖:
二、選擇【紅字發(fā)票確認信息錄入】,錄入相對應(yīng)的藍字發(fā)票信息后,點擊【查詢】
三、在頁面點擊【選擇】,將選中的藍字發(fā)票信息自動帶入到頁面。
四、《確認單》提交成功后,選擇【紅字發(fā)票開具】,點擊對應(yīng)的《確認單》,即可開具紅字發(fā)票。如下圖:
情形二:受票方已進行用途確認或入賬確認的
一、受票方使用【電子發(fā)票服務(wù)平臺】,開票方或受票方均可在電子發(fā)票服務(wù)平臺填開并上傳《紅字發(fā)票信息確認單》,經(jīng)對方在電子發(fā)票服務(wù)平臺確認后,開票方才可全額或部分開具紅字全電發(fā)票。
確認操作如下:
(1)納稅人登錄電子稅務(wù)局,【我要辦稅】——【開票業(yè)務(wù)】——【紅字發(fā)票開具】——【紅字發(fā)票確認信息處理】。如下圖:
(2)錄入查詢條件,點擊【查詢】按鈕。
(3)點擊【查看】按鈕,進入頁面進行信息確認。
(4)點擊【確認】按鈕,提示確認成功。
二、受票方繼續(xù)使用【增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺】,由開票方在電子發(fā)票服務(wù)平臺填開并上傳《確認單》,經(jīng)受票方在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺確認后,開票方全額或部分開具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票。
確認操作如下:
(1)在菜單中依次選擇【發(fā)票管理】—【紅字申請確認】,進入如下界面。
(2)選擇“待確認”,根據(jù)發(fā)票信息輸入發(fā)票號碼和銷方識別號,點擊【查詢】。
(3)查詢結(jié)果顯示如下圖所示:
(4)向右拖動滑動條,點擊【操作】。
(5)彈出窗口,如下圖所示:
(6)在彈出窗口中查看紅字發(fā)票信息確認單的數(shù)據(jù)是否正確,向下滑動豎型條,進入界面。
(7)核對無誤后點擊【同意】按鈕。
三、《確認單》提交成功后,選擇【紅字發(fā)票開具】,點擊對應(yīng)的《確認單》,即可開具紅字發(fā)票。如下圖:
賬管家也給大家整理了關(guān)于發(fā)票紅沖的表格,可以輔助大家記憶哦!
3
數(shù)電發(fā)票如何填寫備注欄?
一、特定業(yè)務(wù)備注欄
數(shù)電發(fā)票可直接通過“電子稅務(wù)局”開具,其中,有5項特定業(yè)務(wù),其相應(yīng)的“備注信息”為必填項(不填開不了票),包括:建筑服務(wù)、貨物運輸服務(wù)、不動產(chǎn)銷售、不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)、旅客運輸服務(wù)。
01
建筑服務(wù)
建筑服務(wù)備注欄必填內(nèi)容包括【建筑服務(wù)發(fā)生地】【建筑項目名稱】【跨地(市)標志】。
02
貨物運輸服務(wù)
貨物運輸服務(wù)備注欄必填內(nèi)容包括【運輸工具種類】【運輸工具牌號】【起運地】【到達地】【運輸貨物名稱】。
(僅供參考)
03
不動產(chǎn)銷售
不動產(chǎn)銷售備注欄必填內(nèi)容包括【不動產(chǎn)地址】【面積單位】【跨地(市)標志】。
04
不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)
不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)備注欄必填內(nèi)容包括【不動產(chǎn)地址】【租賃期起止】【跨地(市)標志】【產(chǎn)權(quán)證書/不動產(chǎn)權(quán)證號】【面積單位】。
(僅供參考)
05
旅游運輸服務(wù)
旅客運輸服務(wù)沒有必填信息,納稅人根據(jù)自己的需求填報出發(fā)地、到達地、交通工具等信息。
二、開戶行及賬戶備注欄
數(shù)電票對備注欄信息沒有具體規(guī)定(除另有規(guī)定情形外),但可以根據(jù)客戶需要,通過以下方式進行備注:
(1)開具發(fā)票時直接選擇展示
在錄入購買方信息時候,右邊有個是否展示,我們勾選上就行了。
最終發(fā)票開出來,銀行信息就會體現(xiàn)在備注欄。
(2)直接在備注欄備注
這種辦法很簡單,就是在開全電(數(shù)電)發(fā)票時候直接把銀行信息手動輸入到備注欄去就行了。
1、點擊藍字發(fā)票開具進入。
2、在開票界面,備注信息里面輸入銀行賬號相關(guān)信息。
3、開出的全電(數(shù)電)發(fā)票備注欄自然有銀行信息了。
(3)通過業(yè)務(wù)場景設(shè)置固定模板
添加業(yè)務(wù)場景(銀行賬號),每次選擇業(yè)務(wù)場景的固定模板
1、點擊開票信息維護進入。
2、點擊附加信息維護進入。
3、在附加信息項目里面增加兩個附加信息,一個開戶行(文本型),一個賬號(數(shù)值型)
如圖:
4、然后在增加一個場景模板,把這個兩個附加信息關(guān)聯(lián)到一個場景下。
如圖:
5、這下每次開票時候,可以直接選擇模板場景,再輸入具體賬號信息即可,如圖:
6、這樣開具的發(fā)票就是下面這樣,和直接在備注欄輸入相比,場景模板下的備注狀態(tài),字體更像是標注模板出來的,看上去更正式一些。
4
數(shù)電發(fā)票如何接收?
情形一:納稅人當?shù)仉娮佣悇?wù)局未更新,繼續(xù)使用“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”
納稅人使用各地“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”,進入“稅務(wù)數(shù)字賬戶模塊”,通過篩選,可以查詢接收通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的發(fā)票。
此外,也可取得銷售方以電子郵件、二維碼等方式交付的全電發(fā)票。
情形二:納稅人當?shù)仉娮佣悇?wù)局未更新,不再使用“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”
納稅人可以通過當?shù)仉娮佣悇?wù)局,進行用票業(yè)務(wù)操作。具體步驟為:
一、登錄【電子稅務(wù)局】——【我要辦稅】——【稅務(wù)數(shù)字賬戶】。
二、選擇【發(fā)票查詢統(tǒng)計】——【全量發(fā)票查詢】。
三、輸入查詢條件后,點擊查詢,即可查看取得的發(fā)票。
5
數(shù)電發(fā)票如何查驗?
單位和個人可以通過全國增值稅發(fā)票查驗平臺(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)查驗全電發(fā)票信息??梢允謩虞斎?span id="xnvovwl" class="keyword">發(fā)票代碼及發(fā)票號碼等基本信息,也可以直接導入。
6
電發(fā)票如何入賬、歸檔?
5月17日,財政部會計司公布了電子憑證會計數(shù)據(jù)標準的通知,其中,明確了數(shù)電票報銷歸檔的保存方式:
通知重點:
接收方取得數(shù)電票報銷入賬歸檔的,
第一,接收方可以根據(jù)《通知》第三條、第五條的規(guī)定,僅使用數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML文件進行報銷入賬歸檔,可不再另以紙質(zhì)形式保存。
第二,接收方如果需要以數(shù)電票的PDF、OFD格式文件的紙質(zhì)打印件作為報銷入賬歸檔依據(jù)的,應(yīng)當根據(jù)《通知》第四條的規(guī)定,同時保存數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML格式電子文件。
給大家總結(jié)如下:
1、接收方接收完數(shù)電票后,無需打印,直接以XML文件進行報銷入賬歸檔即可。
2、接收方如果確實需要打印數(shù)電票的,除了要保存紙質(zhì)版發(fā)票外,還要保存XML格式電子文件。
因此,財務(wù)人員注意了:數(shù)電票接收以后,無論打不打印,都要保存數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML格式電子文件!
最后,給大家總結(jié)一下三種樣式的功能:
7
數(shù)電發(fā)票如何申報?
數(shù)電發(fā)票上線后,增值稅抵扣申報又有新變化了,主要包括增值稅納稅申報表附表1和附表2,銷項和進項部分的填寫變化。
一、增值稅附表1
1.如果你開具了數(shù)電票(增值稅專用發(fā)票),那么申報時候你需要填寫到附表1開具增值稅專用發(fā)票相關(guān)欄次;
2.如果你開具了數(shù)電票(普通發(fā)票),那么你申報時候填寫到開具其他發(fā)票的相關(guān)欄次去。
比如,公司2023年2月開具的發(fā)票匯總?cè)缟?,有稅控系統(tǒng)開的增值稅發(fā)票,也有電子發(fā)票服務(wù)平臺開的數(shù)電票。
其實申報填寫很簡單,就是數(shù)電票的專票填到專票欄次,普通發(fā)票填寫到其他發(fā)票欄次就行了。
比如,6%稅率的部分沒有開全電專票,所有申報表只有稅控專票的數(shù)據(jù)。普通發(fā)票開了數(shù)電票,那么全電普通發(fā)票就和稅控開的普通發(fā)票合并都填寫到其他開票欄次。
包括13%的、5%簡易計稅的都是同樣的道理。
所以,開了數(shù)電票,申報表的歸屬其實就是這樣的:
小規(guī)模納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的帶有“增值稅專用發(fā)票”或“普通發(fā)票”字樣的數(shù)電票、紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票,其金額及稅額應(yīng)填入《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”或“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”相關(guān)欄次。其中,適用增值稅免稅政策的,按規(guī)定填入“免稅銷售額”相關(guān)欄次。
二、增值稅附表2
增值稅申報表附表2第1欄,是匯總數(shù),等于2+3欄次。雖然欄次名稱是認證相符的增值稅專用發(fā)票,其實這個里面要填寫的包括值稅專用發(fā)票(含增值稅電子專用發(fā)票)、機動車發(fā)票、通行費電子發(fā)票,以及現(xiàn)在新增的數(shù)電票(增值稅專用發(fā)票)、增值稅紙質(zhì)專用發(fā)票。
比如,公司2023年2月勾選了6份全電專票,如圖:
那么,這部分發(fā)票統(tǒng)一填寫到附表2,1、2、35行,和稅控專票填寫地方一樣。
至此,附表2第一欄,其實一共可以填寫四種抵扣憑證。
免責聲明:市場有風險,選擇需謹慎!此文僅供參考,不作買賣依據(jù)。
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