■本報記者 姜楠

日前，深交所對2019年以來上市公司違規(guī)處分情況發(fā)出通報。針對上市公司信息披露和規(guī)范運作方面的違規(guī)事項，深交所共作出紀(jì)律處分決定書62份，處分總量較去年同期37份明顯增長，在督促上市公司堅持“四個敬畏”、堅守“四條底線”，引導(dǎo)上市公司增強依法合規(guī)經(jīng)營意識，著力提升上市公司質(zhì)量等方面取得較好成效。

深交所紀(jì)律處分工作呈現(xiàn)三個特點：一是強調(diào)處分工作的時效性，秉持“三及時”原則，對違規(guī)行為及時懲治;二是根據(jù)“數(shù)罪并罰、累犯從重”原則，對于情節(jié)惡劣、屢教不改的違規(guī)行為，依規(guī)予以從重處理;三是加大公開認(rèn)定力度，切實提高違規(guī)成本，提高監(jiān)管震懾力。

通報顯示，從上市公司違規(guī)行為看，主要集中在控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用及上市公司違規(guī)擔(dān)保、未履行業(yè)績補償承諾增持承諾等六個方面。

第一，嚴(yán)厲打擊控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用及上市公司違規(guī)擔(dān)保行為。大股東資金占用和違規(guī)擔(dān)保是資本市場的“毒瘤”，嚴(yán)重侵害上市公司和投資者的合法權(quán)益。面對占用擔(dān)保日漸呈現(xiàn)的復(fù)雜化、隱蔽化趨勢，深交所不斷提升線索發(fā)現(xiàn)能力，強化監(jiān)管協(xié)作，加強非現(xiàn)場和現(xiàn)場監(jiān)管聯(lián)動，對于違規(guī)行為及時亮劍。

第二，嚴(yán)厲打擊未履行業(yè)績補償承諾、增持承諾等違規(guī)行為。上市公司及相關(guān)承諾主體違反承諾、拒不履行承諾等“背信棄義”的行為不僅違背了資本市場誠信基本原則，也損害了廣大投資者的切身利益。2019年以來，深交所對16起違反承諾行為的共24名承諾主體予以紀(jì)律處分。

第三，嚴(yán)厲打擊重大事項信息披露違規(guī)行為。上市公司及時、公平地履行信息披露義務(wù)，保證信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整是維護(hù)市場“三公”原則的前提和基礎(chǔ)。深交所始終貫徹“以信息披露為中心”的監(jiān)管理念，對于重大事項信息披露違規(guī)行為予以重點查處。

第四，嚴(yán)厲打擊財務(wù)造假、會計差錯等定期報告相關(guān)的違規(guī)行為。財務(wù)數(shù)據(jù)、定期報告是投資者全面了解上市公司生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況、做出投資決策的重要信息來源與依據(jù)，定期報告及相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整體現(xiàn)了公司治理和會計核算的質(zhì)量與水平。

第五，嚴(yán)厲打擊中介機構(gòu)未勤勉盡責(zé)的違規(guī)行為。中介機構(gòu)是資本市場的“看門人”，必須嚴(yán)格履行督導(dǎo)核查、發(fā)表獨立意見等職責(zé)，利用其專業(yè)技能確保上市公司經(jīng)營運作有序合規(guī)，協(xié)助和督促上市公司提升自身質(zhì)量。

第六，嚴(yán)厲打擊內(nèi)部運作不規(guī)范、董監(jiān)高履職不盡責(zé)的違規(guī)行為。上市公司董事會、監(jiān)事會、股東大會“三會”運作規(guī)范是合規(guī)經(jīng)營、發(fā)揮自我約束機制的關(guān)鍵保障，董監(jiān)高應(yīng)對上市公司及全體股東負(fù)有忠實、勤勉義務(wù)，促進(jìn)公司有效治理、運作合規(guī)。

通報表示，深交所將繼續(xù)按照中國證監(jiān)會的部署要求，持續(xù)提升紀(jì)律處分的精準(zhǔn)性、透明度和公信力，不斷增強一線監(jiān)管有效性和威懾力，提高上市公司違法違規(guī)成本，并不斷優(yōu)化紀(jì)律處分工作程序，通過專項培訓(xùn)等多種形式傳遞監(jiān)管理念，進(jìn)一步引導(dǎo)上市公司改善治理狀況，推動提升上市公司質(zhì)量。